Grâce à votre statut de salarié d’entreprise, vous pouvez préparer efficacement votre retraite par le biais de l’épargne d’entreprise, en adhérant à un PER Collectif. Celui-ci se décline en deux sous-produits : le PERCOL et le PERCAT. Ces produits succèdent aux PERCO et Article 83 qui sont désormais définitivement fermés à la souscription. Quelles sont les caractéristiques de ces produits d’épargne et quels sont les avantages qu’ils procurent ?
Le Plan d’épargne retraite collectif (PERCO)
Tous les salariés de l’entreprise bénéficient, sans distinction, de cet avantage qu’est la préparation par leur employeur de leur avenir après 60 ans. Celui-ci verse en effet intéressements, participations et abondements dans le PERCO que le salarié lui-même aura ouvert. La souscription à ce plan n’est cependant pas obligatoire, chacun étant libre d’y adhérer ou non.
En plus de l’épargne salariale constituée par l’entreprise, le titulaire du PERCOL peut, lui aussi, contribuer à l’alimentation de son plan, en y versant ses cotisations volontaires. Les jours de repos, de même que les congés non pris, seront aussi convertis en numéraire pour être injectés dans le PERCOL.
Les avantages du PERCO
Les versements de l’entreprise sont réguliers – en particulier si celle-ci est en bonne santé financière, que le rendement est au rendez-vous et que des bénéfices conséquents ont été enregistrés. Rappelons en effet que la participation est une partie des gains qui revient au salarié, tandis que l’intéressement est une forme de prime en lien avec la performance de l’entreprise.
Par ailleurs, l’anticipation de la retraite est optimisée puisque le titulaire du PERCOL couple ses versements avec ceux effectués par l’entreprise.
Notons par ailleurs que des nouveautés ont été apportées afin de rendre ce plan plus attractif et ce, grâce à la loi PACTE. En effet, la sortie en capital est désormais permise, à hauteur de 100% ou en mixant rente et capital, au moment du départ à la retraite. Par ailleurs, ceux qui souhaitent financer l’achat de leur résidence principale peuvent débloquer leur PERCOL à tout moment, sans attendre le passage à la retraite.
Notons que le plan a aussi pour principal avantage une plus grande flexibilité en ce qui concerne le choix de sa fiscalité : allègement fiscal ou non en phase d’épargne. La portabilité fait aussi partie des principaux atouts du PER, avec la possibilité de transférer l’épargne du PER individuel vers le PERCOL ou vers le PERCAT.
Le Plan d’épargne retraite catégoriel (PERCAT)
À la différence du PERCOL, le PERCAT est obligatoire ; il est proposé à seulement une catégorie de cadres de l’entreprise. Les dirigeants peuvent également y souscrire. Les versements du titulaire sont obligatoires, de même que les cotisations et les primes émanant de l’entreprise. Le PERCAT vise à récompenser les efforts des bénéficiaires, par rapport à la valorisation de l’entreprise.
Les avantages du PERCAT
Les avantages sont les mêmes que pour le PERCOL, soit la préparation effective de la retraite grâce à l’implication de l’entreprise.
Toujours est-il que les conditions de sortie sont plus rigides, puisque le titulaire ne pourra bénéficier que de la sortie en rente uniquement, au départ à la retraite, sans avoir la possibilité d’opter pour un retrait en capital. De même, le déblocage en numéraire pour le financement de la résidence principale à tout moment est également exclu du PERCAT. Les 5 conditions de sortie anticipée qui s’appliquent avec l’ancien Article 83 sont cependant maintenues.
La transférabilité est aussi limitée pour le PERCAT : pas de possibilité de reloger le capital constitué dans ce compartiment vers le PERCOL ou vers le PERIN. En bref, l’épargne constituée sur ce plan est bloquée jusqu’au départ à la retraite, permettant ainsi de garantir efficacement des rentes viagères de qualité.
