Si vous êtes intéressé par la location meublée pour réduire votre impôt sur le revenu, investissez en résidence avec services, en particulier en résidence senior. C’est en effet un actif extrêmement rentable qui vous permettra de faire baisser vos impôts. Selon le régime fiscal auquel vous serez assujetti, vous aurez même l’opportunité d’effacer la totalité de vos impôts sur plusieurs années.
Les trois régimes fiscaux applicables à la location meublée
Vous défiscalisez sous trois différents régimes en étant un loueur en meublé non professionnel (LMNP). Ceux-ci sont la loi Censi-Bouvard, le régime micro BIC et le régime réel d’imposition.
Défiscaliser sur 9 ans avec la loi Censi-Bouvard
La loi Censi-Bouvard n’est applicable que si vous exploitez une résidence senior neuve. Il vous est aussi possible de rénover une résidence ancienne, en veillant cependant à ce que celle-ci réponde aux normes thermiques et environnementales en vigueur.
Vous vous engagez alors à conserver le bien pendant une durée de 9 ans au cours de laquelle vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 11%. Ce taux sera appliqué sur le prix de revient de votre investissement. Ce prix de revient sera toutefois plafonné à 300 000 euros HT. Tout excédent de réduction sera reporté sur les six prochaines années.
Déduire 50% d’abattement de votre IR avec le régime micro BIC
Le régime micro BIC vous est destiné si vous réalisez des recettes locatives annuelles de moins de 70 000 euros. Votre imposition sera déduite d’un abattement de 50% qui s’applique sur votre chiffre d’affaires hors taxes. L’abattement minimal dont vous pourrez profiter est de 305 euros.
Effacer la totalité de vos impôts avec le régime réel d’imposition
Si vous empochez plus de 70 000 euros de recettes locatives annuelles, vous profitez du régime réel d’imposition qui est celui qui permet de multiples possibilités de défiscalisation. L’administration fiscale déduit non seulement vos charges de votre IR mais aussi l’amortissement de l’ensemble du bien (excepté le terrain). Avec ce régime fiscal très avantageux et notamment grâce au régime de l’amortissement, vos impôts sont gommés sur plusieurs années. Ce, puisque c’est l’excédent d’amortissement qui sera reporté chaque année.
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La défiscalisation est-elle la même pour un bien classique et une résidence senior ?
Oui, ce sont ces mêmes options qui s’appliquent dans n’importe quelle activité de location meublée. De plus, vous devez vous conformer à certaines exigences dans la mesure où votre activité est celle d’une micro-entreprise :
- déclarer votre début d’activité (sans que vous soyez toutefois dans l’obligation de vous enregistrer au RCS)
- faire tenir la comptabilité de votre micro-entreprise par un expert-comptable
Pourquoi choisir la résidence senior comme résidence avec services ?
Ce sont les établissements les plus prometteurs, en raison de la demande de plus en plus marquée sur le marché des produits et des services pour seniors, par exemple sur la Silver Economy. Cette demande est due au vieillissement de la population qui va enregistrer plus de 250 000 seniors de plus de 85 ans en 2060. De plus, l’évolution de la médecine ainsi que les recherches scientifiques visent encore à étendre cette espérance de vie jusqu’à plus de 100 ans. D’ici-là, le nombre de résidences seniors aura pris une importante proportion, intégrant des services encore plus modernes et innovants.
Les résidences étudiantes font aussi partie des placements les plus rentables après les résidences seniors. Les prochaines années seront marquées par la sortie de terre de plusieurs centaines de ces nouveaux logements dans la grande majorité des régions à forte population étudiante. Vous pouvez donc commencer à investir dès aujourd’hui et tirer profit des meilleurs rendements de ces actifs.
